Appendice legislativa - "Capire i fondi pensione. Le nuove frontiere della previdenza e del welfare integrativo"
Un Paese moderno e responsabile deve offrire ai propri cittadini una pluralità di forme welfare basate sulla cooperazione pubblico-privato.Per lItalia alle prese con un elevato debito pubblico, vincoli di bilancio e invecchiamento della popolazione, la previdenza complementare e il welfare mix sono unineluttabile necessità.
Già nel 1942 Beveridge, padre del moderno welfare, indicava: Il benessere collettivo deve essere raggiunto attraverso una stretta cooperazione fra lo Stato e lindividuo. Lo Stato deve offrire protezione in cambio di servizi e contribuzioni e nellorganizzare tale protezione lo Stato non deve soffocare né le ambizioni né le occasioni né la responsabilità; stabilendo pertanto un minimo di attività nazionale non deve però paralizzare le iniziative che portano lindividuo a provvedere più di quel dato minimo per sé stesso e per la sua famiglia. Concetti fatti propri nel 1948 dalla nostra Costituzione allarticolo 38. Un vigoroso sviluppo dei fondi pensione, che offrano anche protezioni per la non autosufficienza e per la persona, consentirà un futuro migliore a tutti i lavoratori e un rilancio del Paese.
Il libro "Capire i fondi pensione. Le nuove frontiere della previdenza e del welfare integrativo", redatto da Alberto Brambilla ed edito da Guerini e Associati, consentirà al lettore (anche se neofita della materia) di comprendere con un linguaggio semplice e diretto funzionamento, modalità di adesione e vantaggi di questi fondamentali strumenti di risparmio. Unopera completa, che analizza le caratteristiche dei fondi pensione e del welfare complementare sotto i profili giuridici, economici, di gestione amministrativa, finanziaria e assicurativa, e a cui ideale complementamento si riporta di seguito l'appendice legislativa, con tutte le norme e direttive richiamate all'interno del volume, e il richiamo a (eventuali) successivi aggiornamenti.
APPENDICE LEGISLATIVA
IN MATERIA DI PREVIDENZA COMPLEMENTARE (1)
SULLA PREVIDENZA COMPLEMENTARE
- Costituzione italiana (artt. 38 e 117)
- Codice Civile (artt. 20, 21, 36, 2117, 2120, 2359, 2364, 2364-bis, 2382, 2391, 2393, 2394, 2394-bis, 2395, 2396, 2399, 2403-bis, 2404, 2405, 2407, 2621, 2621-bis comma 1, 2621 ter, 2638, 2405, 2406, 2407, 2629, 2691)
- Art. 23, d.lgs. 1 settembre 1985, n. 385
- Art. 71, comma 4, Legge 17 maggio 1999, n. 144
- Art. 1, commi 755 e 756, Legge 27 dicembre 2006, n. 296
- Art. 8, d.l. 30 settembre 2005
- D.lgs 21 aprile 1993, n. 124, recante Disciplina delle forme pensionistiche complementari, a norma dell'art. 3, comma 1, lettera v), della Legge 23 ottobre 1992, n. 421:
a. versione originale, oggi integrata e parzialmente abrogata
b. (versione vigente al 2021, con note COVIP)
- DM Tesoro 21 novembre 1996, n. 673 (in GU 4 gennaio 1997, n. 3), recante norme sui criteri e sulle modalità per la gestione delle risorse dei fondi pensione da parte di società di gestione di fondi comuni di investimento mobiliare aperti
- DM Tesoro 21 novembre 1996 n. 703, recante norme sui criteri e sui limiti di investimento delle risorse dei fondi di pensione e sulle regole in materia di conflitto di interessi (versione originale, oggi integralmente abrogata da DM 116/2014)
- DM Lavoro 14 gennaio 1997 n. 211, recante norme sui requisiti formali costitutivi, sugli elementi essenziali statutari, sui requisiti di onorabilità e professionalità dei componenti degli organi e sulle procedure per l'autorizzazione all'esercizio dei fondi pensione gestori di forme di previdenza complementare:
a. (versione originale, oggi integrata e parzialmente abrogata)
b. (versione vigente al 2021, con note COVIP)
- Direttiva europea 2003/41/UE relativa alle attività e alla supervisione degli enti pensionistici aziendali o professionali (versione originale, abrogata da IORP II)
Clicca qui per la consultazione
- DM Lavoro 20 giugno 2003, recante aggiornamento del regolamento del 14 gennaio 1997, n. 211, in materia di requisiti di professionalità richiesti per i componenti degli organi dei fondi pensione (versione originale, non più in vigore post DM 79/2007)
- Legge 23 agosto 2004, n. 243, recante Norme in materia pensionistica e deleghe al Governo nel settore della previdenza pubblica, per il sostegno alla previdenza complementare e all'occupazione stabile e per il riordino degli enti di previdenza ed assistenza obbligatoria (vigente al 2021)
- D.lgs. 5 dicembre 2005, n. 252 (versione originale)
- D.lgs. 5 dicembre 2005, n. 252 (vigente al 2021)
Clicca qui per la consultazione
AL D.LGS. 252/2005
- Direttiva Ministeriale Lavoro e MEF alla COVIP del 28 aprile 2006, attuativa della delega di cui allarticolo 1, comma 2, lettera h), n. 1 della Legge 23 agosto 2004, n. 243
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 28 giugno 2006, recante Direttive generali alle forme pensionistiche complementari, ai sensi dell'articolo 23, comma 3, del decreto legislativo 5 dicembre 2005 n. 252
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 31 ottobre 2006, recante Adozione degli schemi di statuto, di regolamento e di nota informativa, ai sensi dell'articolo 19, comma 2, lettera g) del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252 (versione come modificata da ultimo da come modificata, da ultimo, con Deliberazione del 22 marzo 2017; abrogata con Delibera COVIP del 19 maggio 2021)
Clicca qui per la consultazione
- Legge 27 dicembre 2006, n. 296, recante disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato. C.d. Legge finanziaria 2007 (commi vari che recano lanticipo dellentrata in vigore del d.lgs. 252/2005 rispetto alla previsione originaria, nonché sensibili modifiche al testo originario)
Clicca qui per la consultazione
- DM Lavoro e MEF 30 gennaio 2007, recante attuazione dellarticolo 1, comma 765, della Legge 27 dicembre 2006, n. 296. Procedure di espressione della volontà̀ del lavoratore circa la destinazione del TFR maturando e disciplina della forma pensionistica complementare residuale presso l'INPS (FONDINPS)
Clicca qui per la consultazione
- DM Lavoro e MEF, D.M. 30 gennaio 2007, recante modalità̀ di attuazione delle disposizioni di cui all'art. 1, commi 755 e 756 della Legge 27 dicembre 2006, n. 296, relative al Fondo per l'erogazione ai lavoratori dipendenti del settore privato del trattamento di fine rapporto, di cui all'art. 2120 del codice civile (Fondo Tesoreria)
Clicca qui per la consultazione
- DM MEF e Lavoro 10 maggio 2007, n. 62, per ladeguamento alle disposizioni del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, in materia di forme pensionistiche complementari preesistenti alla data di entrata in vigore della Legge 23 ottobre 1992, n. 421
Clicca qui per la consultazione
- DM Lavoro 15 maggio 2007, n. 79, recante norme per l'individuazione dei requisiti di professionalità̀ e di onorabilità̀ dei soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo presso le forme pensionistiche complementari, ai sensi dell'articolo 4, comma 3, del d.lgs. 5 dicembre 2005, n. 252 (abrogato dal DM 108/2020)
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 23 maggio 2007, recante Direttive in materia di attuazione da parte delle forme pensionistiche preesistenti delle previsioni del decreto ministeriale 10 maggio 2007, n. 62, recante il regolamento per l'adeguamento alle disposizioni del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 28 novembre 2007, recante il Regolamento relativo all'istituzione del Registro dei fondi pensione dotati di personalità giuridica e alle procedure per l'iscrizione nel Registro
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 31 gennaio 2008, come modificata, da ultimo, recante istruzioni per la redazione del Progetto esemplificativo: stima della pensione complementare (versione modificata da ultimo con Deliberazione COVIP del 25 maggio 2016)
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 15 luglio 2010, recante il Regolamento sulle procedure relative all'autorizzazione all'esercizio delle forme pensionistiche complementari, alle modifiche degli statuti e regolamenti, al riconoscimento della personalità giuridica, alle fusioni e cessioni e all'attività transfrontaliera (versione come modificata con Deliberazione COVIP del 7 maggio 2014 e poi abrogata dalla Deliberazione COVIP del 19 maggio 2021)
Clicca qui per la consultazione
- DM MEF, 7 dicembre 2012, n. 259, Regolamento recante attuazione dell'articolo 7-bis, comma 2, del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, recante i principi per la determinazione dei mezzi patrimoniali di cui debbono dotarsi i fondi pensione che coprono rischi biometrici, che garantiscono un rendimento degli investimenti o un determinato livello di prestazione
Clicca qui per la consultazione
- Legge 23 dicembre 2014, n. 190, Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (c.d. Legge di stabilità 2015, commi vari che prevedono: TFR in busta paga e innalzamento tassazione sul risultato netto maturato)
Clicca qui per la consultazione
- D.lgs. 15 febbraio 2016, n. 30, recante attuazione della direttiva 2014/49/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 aprile 2014, relativa ai sistemi di garanzia dei depositi (art. 1, comma 6, esclusione dei fondi pensione dal Bail In)
Clicca qui per la consultazione
- Legge 11 dicembre 2016, n. 232, Bilancio di previsione dello Stato per lanno finanziario 2017 e bilancio pluriennale per il triennio 2017-2019 (commi vari: investimenti dei fondi pensione in fondi qualificati e piani di risparmio a lungo termine)
Clicca qui per la consultazione
- Legge 27 dicembre 2017 n. 205, Bilancio di previsione dello Stato per lanno finanziario 2018 e bilancio pluriennale per il triennio 2018-2020 (articoli vari: nuove regole di fiscalità per i fondi dei pubblici dipendenti, abolizione FONDINPS)
Clicca qui per la consultazione
- Direttiva (UE) 2016/2341 del Parlamento Europeo e del Consiglio, del 14 dicembre 2016, relativa alle attività e alla vigilanza degli enti pensionistici aziendali o professionali (EPAP o IORP II)
Clicca qui per la consultazione
- D.Lgs. 13 dicembre 2018, n. 147, recante attuazione della direttiva (UE) 2016/2341 del Parlamento europeo e del Consiglio del 14 dicembre 2016, relativa alle attività e alla vigilanza degli enti pensionistici aziendali o professionali
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 22 maggio 2019, Disposizioni in ordine alla parità di trattamento tra uomini e donne nelle forme pensionistiche complementari collettive
Clicca qui per la consultazione
- REGOLAMENTO (UE) 2019/1238 del Parlamento Europeo e del Consiglio, del 20 giugno 2019, sul prodotto pensionistico individuale paneuropeo (PEPP)
Clicca qui per la consultazione
- DM Lavoro 31 marzo 2020, n. 85, recante la soppressione della forma pensionistica complementare residuale istituita presso lINPS (FONDINPS)
Clicca qui per la consultazione
- DM Lavoro 11 giugno 2020, n. 108, in materia di requisiti di professionalità e di onorabilità, di cause di ineleggibilità e di incompatibilità, di situazioni impeditive e di cause di sospensione dei soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo presso le forme pensionistiche complementari, ai sensi dellarticolo 5-sexies del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, come introdotto dal decreto legislativo 13 dicembre 2018, n. 147
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 29 luglio 2020, recante Direttive alle forme pensionistiche complementari in merito alle modifiche e integrazioni recate al decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, dal decreto legislativo 13 dicembre 2018, n. 147, in attuazione della direttiva (UE) 2016/2341
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 29 luglio 2020, recante il regolamento in materia di procedura sanzionatoria della COVIP
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 22 dicembre 2020 - Regolamento sulle modalità di adesione alle forme pensionistiche complementari
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 22 dicembre 2020, come modificata dalla deliberazione del 25 febbraio 2021 recante Istruzioni di vigilanza in materia di trasparenza
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 19 maggio 2021 - Regolamento sulle procedure (2)
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazione COVIP del 19 maggio 2021 - Schemi di Statuto dei fondi pensione negoziali, di Regolamento dei fondi pensione aperti e di Regolamento dei piani individuali pensionistici, aggiornati a seguito delle modifiche e integrazioni recate al Decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252 dal Decreto legislativo 13 dicembre 2018, n. 147, in attuazione della direttiva (UE) 2016/2341 (2)
Clicca qui per la consultazione
- Modulo TFR 1
Clicca qui per la consultazione
- Modulo TFR 2
Clicca qui per la consultazione
- Deliberazioni COVIP (non richiamate in precedenza)
Clicca qui per la consultazione
- FAQ COVIP (domande frequenti e risposte su regolamentazione fondi pensione)
Clicca qui per la consultazione
(1) Le diverse previsioni legislative e regolamentari sono presentate in ordine cronologico di emanazione dalla più risalente alle più recenti
(2) Deliberazione pubblicata in data successiva alla chiusura dei lavori di redazione della quarta edizione del volume "Capire i fondi pensione", di cui questa bibliografia costituisce l'appendice legislativa